Tại Vương quốc Anh, mùa khai thuế bắt đầu từ ngày 6 tháng 4 và kéo dài đến ngày 5 tháng 4 năm sau. Nếu bạn đang gửi bản tự đánh giá, bạn có thể phải thanh toán một số hóa đơn của mình trước ngày 31 tháng 7. Mặc dù ngày tháng có thể dễ nhớ, nhưng lời khuyên về thuế của Vương quốc Anh về tiềnmã hoá có thể nhanh chóng trở nên phức tạp.
Giống như nhiều khu vực pháp lý về thuế, Sở Thuế vụ Nữ hoàng (HMRC) đã không tạo ra luật mới để đánh thuế tài sản tiền mã hoá. Thay vào đó, kể từ năm 2018, HRMC đã ban hành hướng dẫn về cách bọc mã thuế hiện tại xung quanh tiền mã hoá. Hướng dẫn của nó chỉ ra cách tiền mã hoá không được coi là tiền tệ hay tiền bạc mà là tài sản.
Lời khuyên đã được cập nhật nhiều lần kể từ đó và vào tháng 03 năm 2021, HMRC đã biên soạn lời khuyên của mình thành một cuốn sổ tay. Vào năm 2022, cục thuế đã làm sáng tỏ cách báo cáo thuế đối với việc đặt cọc và cho vay tài chính phi tập trung ( DeFi ).
Sử dụng lời khuyên của HMRC, đó là công việc không thể tránh khỏi của bạn hoặc nhiều khả năng hơn là kế toán của bạn để xác định nghĩa vụ thuế do các sự kiện như khai thác, giao dịch và các giao thức DeFi phức tạp tạo ra.
Đối với các cá nhân (trái ngược với các doanh nghiệp), hướng dẫn về thuế của Vương quốc Anh đối với tiền mã hoá được phân chia giữa thu nhập từ vốn và thu nhập. Bất cứ khi nào bạn kiếm tiền từ việc bán tiền mã hoá, có khả năng HMRC sẽ tính thuế thu nhập vốn của bạn – giống như cách bạn trả thuế đối với lợi nhuận từ giao dịch chứng khoán.
Nếu bạn đã kiếm được tiền mã hoá từ các hoạt động như làm việc cho một tổ chức tự trị phi tập trung (DAO) hoặc từ hoạt động khai thác, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập và bảo hiểm quốc gia trên lợi nhuận của mình. Nếu tổng thu nhập hoặc thu nhập vốn của bạn trong năm dưới ngưỡng nhất định, bạn có thể không phải trả bất kỳ khoản thuế nào. Và bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào nếu chỉ nắm giữ tiền mã hoá.
Khi nào công dân Vương quốc Anh phải trả thuế cho tiền mã hoá?
Mua và bán tiền mã hoá: Nếu đến ngày thuế, bạn đã bán tiền điện tử của mình nhiều hơn số tiền đã mua, bạn có thể sẽ phải trả thuế tăng vốn đối với lợi nhuận. Nếu bạn thua lỗ thông qua giao dịch, những khoản lỗ như vậy có thể giảm thiểu hóa đơn thuế thu nhập vốn của bạn. Lưu ý rằng việc hoán đổi tiền điện tử cũng sẽ kích hoạt sự kiện thu nhập vốn chịu thuế, vì nó liên quan đến việc bán tiền điện tử của bạn cho các nhà đầu tư hoặc nhóm thanh khoản khác.
Trong “những trường hợp ngoại lệ”, chẳng hạn như nếu bạn đang giao dịch một lượng lớn tiền điện tử, HMRC sẽ coi bạn là một nhà giao dịch và yêu cầu bạn trả thuế thu nhập từ giao dịch thay vì thuế lãi vốn.
Khi bạn được thanh toán bằng tiền mã hoá: Bất kể bạn được thanh toán bằng tiền điện tử nào hoặc ai trả tiền cho bạn, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập và các khoản đóng góp bảo hiểm quốc gia.
Khai thác và xác thực: Nếu hoạt động khai thác của bạn còn nhỏ – chẳng hạn, chỉ cần một máy tính khai thác bitcoin trong thời gian rảnh rỗi – HMRC sẽ coi bạn như một người có sở thích phải trả thuế thu nhập trên số tiền kiếm được của bạn. Nếu có vẻ như bạn đang điều hành một doanh nghiệp khai thác, hãy tính thu nhập khai thác vào lợi nhuận giao dịch của bạn.
Airdrop: Airdrop không bị đánh thuế là thu nhập, miễn là bạn nhận được chúng mà không phải làm bất cứ điều gì đổi lại và miễn là bạn không nhận chúng như một phần của giao dịch hoặc từ hoạt động khai thác. Nếu bạn đã kiếm được mã thông báo được airdrop như một phần thưởng cho việc làm gì đó, bạn sẽ phải báo cáo nó dưới dạng thu nhập. Khi một cá nhân bán mã thông báo của họ, điều đó có thể sẽ kích hoạt sự kiện lãi vốn phải chịu thuế.
Tiền mã hoá mà bạn thừa kế: Theo luật thuế của Vương quốc Anh, HMRC coi tiền mã hoá là tài sản.
Giao thức DeFi: Thuế DeFi hơi phức tạp và mỗi giao thức khác nhau. Nếu bạn cho vay hoặc cổ phần mã thông báo, HMRC có thể coi nó như một khoản thanh lý lãi vốn – mặc dù bạn vẫn kiểm soát mã thông báo. Đó là trừ khi bạn biết lợi nhuận khi bạn bắt đầu đặt cược hoặc cho vay – thì đó vẫn là doanh thu. Nếu giao thức DeFi trả tiền cho bạn, đó là thu nhập. Nhiều yếu tố khác, chẳng hạn như liệu lợi nhuận của bạn được trả một lần (có thể là lãi vốn) hay định kỳ (thu nhập) và cho dù khoản vay là dài hạn hay ngắn hạn, đều ảnh hưởng đến cách DeFi được đối xử theo luật thuế của Vương quốc Anh.
Bạn phải trả bao nhiêu thuế tiền mã hoá ở Vương quốc Anh?
Nếu bạn báo cáo số tiền bạn kiếm được từ tiền mã hoá dưới dạng thu nhập, thì số tiền đó sẽ được tính vào thuế thu nhập của bạn; dải từ 0% đến 45% . Đối với Anh, Xứ Wales và Bắc Ireland, hãy xem bảng dưới đây. Scotland bổ sung thêm hai dải khác : tỷ lệ khởi động 19% và tỷ lệ trung gian 21%.
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất ở Anh, xứ Wales và Bắc Ireland |
|---|---|
| £ 0 đến £ 12,570 | 0% |
| £ 12,571 đến £ 50,270 | 20% (tỷ lệ cơ bản) |
| £ 50,271 đến £ 150,000 | 40% (tỷ lệ cao hơn) |
| 150.000 bảng Anh trở lên | 45% (tỷ lệ bổ sung) |
Bạn cũng sẽ phải đóng góp vào bảo hiểm quốc gia – quỹ an sinh xã hội của Vương quốc Anh. Bảo hiểm quốc gia thay đổi về việc bạn đang làm việc hay tự kinh doanh và số tiền bạn kiếm được. Mức thuế dao động từ 2% đến 12%.
Đối với lãi vốn, 12.570 GBP lợi nhuận đầu tiên được miễn thuế cho tất cả mọi người. Nếu bạn trả mức thuế thu nhập cao hơn, bạn sẽ phải trả một khoản phí cố định là 20% cho các khoản thu nhập sau đó. Nếu bạn trả thuế thu nhập theo tỷ lệ cơ bản, thuế thu nhập vốn phụ thuộc vào số tiền bạn kiếm được.
Để tính số tiền bạn cần phải trả, hãy lấy tổng số tiền lãi chịu thuế của bạn và khấu trừ khoản trợ cấp miễn thuế là 12.300 GBP. Bạn sẽ phải trả 10% trên số tiền lãi trong khung thuế thu nhập cơ bản và 20% thuế đối với những con số lớn hơn.
Cách chuẩn bị cho mùa thuế tiền mã hoá ở Vương quốc Anh
Theo dõi tất cả các ví của bạn và ghi lại các giao thức bạn đã ký quỹ. Khi giao dịch, hãy đảm bảo giữ đủ tiền sang một bên để thực hiện nghĩa vụ thuế của bạn. Hãy nhớ giá trị của tiền mã hoá, tính theo GBP, khi bạn báo cáo thuế của mình.
Đặt thông báo lịch cho ngày thuế và cho bạn đủ thời gian để chuẩn bị.
Cân nhắc việc thuê một kế toán. Thuế tiền mã hoá có thể nhanh chóng trở nên phức tạp, đặc biệt là đối với các giao thức DeFi mới và kế toán có thể giúp bạn tiết kiệm tiền và tránh bị phạt. Nếu bạn đăng ký với tư cách là một thương nhân duy nhất, chi phí kế toán cũng được đánh dấu là chi phí kinh doanh.
Nhìn vào phần mềm thuế tiền mã hoá. Koinly, TokenTax và CoinTracker là một trong những trang web phổ biến hơn giúp bạn luôn cập nhật các khoản thuế tiền mã hoá của mình. Chúng giúp bạn thu thập dữ liệu từ các sàn giao dịch và giao thức DeFi, đồng thời tính toán hóa đơn thuế cuối cùng của bạn. Họ không thể thay thế kế toán.
Gửi tờ khai thuế của bạn tự đánh giá. Điều này cần được chuyển trực tiếp đến HMRC. Bạn có thể tự mình điền thông tin trực tuyến hoặc nhờ kế toán viên nộp thay bạn.
CryptoGo | Nguồn: coindesk.com
HỆ THỐNG SOCIAL CRYPTOGO:
Trang Chủ CryptoGo: Click Here
Group Chat Telegram: Click Here
Channel Telegram: Click Here
Fanpage CryptoGo: Click Here
Group Facebook: Click Here
Channel Youtube: Click Here
Twitter: Click Here
The post Quy Định Thu Thuế Tiền Mã Hoá Tại Vương Quốc Anh Năm 2022 first appeared on CryptoGo.